The Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) intrata in vigoare din 1 iulie 2014 este o lege a SUA prin care se impune in sarcina contribuabililor SUA, inclusiv cei care locuiesc sau isi desfasoara activitatea in afara Statelor Unite, obligatia de a raporta detinerile directe sau indirecte de active financiare din afara Statelor Unite.

Acceasi cerinta de raportare catre IRS este prevazuta si pentru Institutiile Financiare Externe, care detin active in numele contribuabililor SUA.

In sensul celor de mai sus, S.A.I. Raiffeisen Asset Management s-a inregistrat pe portalul IRS - Autoritatea Fiscala U.S.A. atat in nume propriu ca Institutie Financiara Membra a Grupului Raiffeisen, cat si in numele fondurilor de investitii administrate, ca Sponsor.

GIIN (Numarul de Identificare Global) al S.A.I.Raiffeisen Asset Management S.A., ca Institutie Financiara Membra este 28CWN4.00034.ME.642 (formular W8).

GIIN (Numarul de Identificare Global) al S.A.I.Raiffeisen Asset Management S.A., ca Sponsor este 4ISQQP.00000.SP.642.

Common Reporting Standard (CRS) este un standard global privind schimbul automat de informatii, emis de Organizatia pentru Cooperare si Dezvoltare Economica (OCDE). Acesta are ca scop prevenirea evaziunii fiscale si imbunatatirea conformarii fiscale internationale, oferind tarilor participante transparenta cu privire la activele financiare offshore detinute de rezidentii lor. Incepand cu 1 ianuarie 2016, CRS se aplica persoanelor fizice si juridice. Mai mult de 100 de tari s-au angajat sa adere la CRS, inclusiv toate statele membre ale UE si diverse centre financiare internationale cheie.

Institutiile financiare (cum este S.A.I. Raiffeisen Asset Management S.A.) sunt obligate sa aplice anumite proceduri de precautie privind identificarea conturilor clientilor lor si sa raporteze conturile financiare detinute direct sau indirect de catre rezidentii fiscali straini, catre autoritatile fiscale locale. Ulterior, prin schimb automat de informatii, autoritatile fiscale locale vor raporta aceste informatii catre autoritatile fiscale straine corespondente.

Distribuitorul aplica anumite proceduri de precautie privind identificarea conturilor clientilor relevant CRS, prevazute de Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala. Ulterior, conturile financiare detinute direct sau indirect de catre rezidentii fiscali straini vor fi raportate de catre S.A.I. Raiffeisen Asset Management S.A. la autoritatea fiscala locala.

Daca investitorul este impactat de CRS, acestuia i se va solicita completarea unui formular de auto-certificare, care include informatii referitoare la rezidenta fiscala a acestuia.

Investitorii nerezidenti au obligatia de obtinere si transmitere catre S.A.I. Raiffeisen Asset Management S.A. a numarului de inregistrare fiscala (NIF) eliberat de ANAF.

In cazul unor intrebari suplimentare, va rugam sa contactati Ofiterul responsabil FATCA si CRS, e-mail [email protected].